银行对账单

在每月月初银行会给存款人一份银行对账单，汇总该存款账户上个月的变换情形，银行对账单会列示月初账户余额、该时代银行所收到的每笔存款与其他收进款、付款事账户余额以及月底账户余额。

企业就可以以此为依据，核对银行日志账的记实是否正确，并编制银行存款余额调节表。

具体对账过程，就是银行日志账与银行对账单上的每一笔发生额，是否能一一对应，若是有对应不起来的，看一下是否为未达账项，若是不是未达账项，则要看是不是有记账错误了。

未达账项搜罗：

1、银行已收，企业未收;

2、银行已付，企业未付;

3、企业已收，银行未收;

4、企业已付，银行未付。